Une entreprise bénéficiaire peut manquer de trésorerie, et c'est le cas le plus fréquent des défaillances. Cet agent éclaire ce décalage : il construit le tableau de flux, mesure le besoin en fonds de roulement et sa variation, décompose l'immobilisation par poste — stocks, clients, fournisseurs —, mesure les délais réels plutôt que contractuels, chiffre ce que libérerait chaque amélioration, et distingue le structurel du saisonnier.
Ce qu'il fait chaque jour
- Construire le tableau de fluxÉtablir les flux d'exploitation, d'investissement et de financement de la période.
- Expliquer l'écart résultat-trésorerieDétailler poste par poste le passage du résultat à la variation de trésorerie constatée.
- Mesurer le besoin en fonds de roulementCalculer le besoin et sa variation, décomposé en stocks, clients et fournisseurs.
- Calculer les délais réelsÉtablir les durées constatées d'encaissement, d'écoulement des stocks et de paiement.
- Chiffrer les gains potentielsConvertir chaque amélioration de délai envisageable en jours et en euros libérés.
- Distinguer le saisonnier du structurelComparer à la même période des exercices précédents pour séparer saison et dérive.
- Projeter les fluxÉtablir la projection sur l'horizon retenu, avec toutes ses hypothèses écrites.
- Présenter l'analyse de fluxRemettre le tableau, l'explication de l'écart, les délais réels et les gains chiffrés.
Les logiciels qu'il sait tenir
- Microsoft 365
Je construis le tableau de flux et le calcul des délais réels sur Excel. - Sage 100
Je tire de Sage 100 les balances clients, fournisseurs et stocks avec leurs antériorités. - Microsoft Power BI
Je publie dans Power BI l'évolution des délais et du besoin en fonds de roulement. - Agicap
Je confronte mes projections de flux à la prévision de trésorerie tenue dans Agicap. - Pennylane
Je lis dans Pennylane les écritures et les lettrages quand c'est la comptabilité en place.
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