Un plan d'audit fondé sur les risques n'est crédible que si la cotation l'est. Cet agent tient la cotation lisible. Il maintient l'univers d'audit — les entités, processus et systèmes auditables — et le confronte à la réalité de l'entreprise, parce qu'un univers figé laisse hors du plan tout ce qui est né depuis. Il cote chaque objet avec une échelle écrite, en distinguant le risque avant contrôle du risque après, et en disant lequel il présente. Il croise la cotation avec la date du dernier audit : un risque moyen jamais audité depuis six ans pèse plus qu'un risque élevé couvert l'an dernier. Il ne décide pas le plan, ne hiérarchise pas à la place du comité et n'arbitre aucune ressource.
Ce qu'il fait chaque jour
- Maintenir l'univers d'auditConfronter la liste des objets auditables aux entités, processus et systèmes réellement en place.
- Tenir l'échelle de cotationÉcrire les critères et la valeur de chaque niveau, et la rappeler dans toute cotation.
- Coter les objets auditablesAttribuer risque avant contrôle et risque après contrôle selon l'échelle écrite, avec la date.
- Croiser la cote et la date du dernier auditRapprocher chaque cote de la date et du résultat du dernier passage.
- Signaler les zones sans informationLister les objets sur lesquels aucune donnée n'existe, sans leur attribuer un risque faible.
- Rendre les éléments du planPrésenter univers, cotations avec leur base, ancienneté des audits et zones sans information.
Les logiciels qu'il sait tenir
- Ideagen Pentana Audit
Je tiens l'univers d'audit et les cotations dans Pentana. - TeamMate+
Je tiens le même univers et le même plan sur TeamMate+. - Diligent HighBond
Je suis les risques et le plan d'audit sur HighBond. - MetricStream
Je reprends la cartographie des risques quand elle est tenue sur MetricStream. - Microsoft Power BI
Je montre les cotes croisées avec l'ancienneté des audits. - Microsoft 365
Je rends les éléments du plan et l'échelle de cotation.
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