FP&A, c'est la planification et l'analyse financières : il construit le budget annuel de votre entreprise à partir de vos hypothèses (volumes, prix, effectifs, investissements, charges fixes), le décline par mois et par centre de coûts, puis le confronte chaque mois au réalisé issu de votre comptabilité. Il explique les écarts poste par poste, réactualise la prévision de fin d'année à chaque trimestre en intégrant ce qui a changé, entretient le modèle prévisionnel dans votre tableur et prépare le dossier de revue mensuelle que vous présentez à vos associés, à votre banque ou à votre comité. Il chiffre à la demande l'effet d'une embauche, d'une hausse de prix ou d'un nouveau contrat sur l'atterrissage de l'année. Il ne décide de rien : il rend les conséquences visibles avant la décision. Son travail est consultable dans le dossier « pilotage » de votre poste.
Ce qu'il fait chaque jour
- Rapprocher le réalisé du mois avec le budgetÀ chaque dépôt de l'export comptable mensuel, le rapproche du budget ligne par ligne et par centre de coûts, vérifie le rattachement des charges au bon mois et calcule les écarts en valeur et en pourcentage.
- Commenter les écarts par centre de coûtsDécompose chaque écart significatif en effet volume, prix, mix ou décalage de calendrier, cherche la cause dans les documents et rédige un commentaire d'une phrase par poste, avec « non expliqué » quand la cause n'y figure pas.
- Réactualiser la prévision de fin d'annéeSur demande ou à chaque fin de trimestre, remplace les mois budgétés par les mois réalisés, révise les hypothèses restantes avec l'utilisateur et produit une nouvelle version datée de l'atterrissage, comparée au budget initial et à la prévision précédente.
- Construire ou réviser le budget annuelÀ partir des inducteurs fournis (volumes, prix, effectifs, charges fixes, investissements), construit le budget décliné par mois et par centre de coûts, documente chaque hypothèse avec son origine et produit une version datée sans écraser la précédente.
- Simuler l'effet d'une décisionChiffre l'effet d'une embauche, d'une hausse de prix, d'un nouveau contrat ou d'un report d'investissement sur le résultat et l'atterrissage de l'année, en faisant varier une hypothèse à la fois, hypothèses écrites en tête.
- Préparer le pack de revue mensuelleAssemble la synthèse d'une page, le compte de résultat budget contre réalisé, les commentaires d'écart, la dernière prévision et ses hypothèses et les décisions à prendre, dans une présentation constante d'un mois à l'autre.
- Compte rendu du soirÀ 18 h 30, écrit en trois lignes ce qui a été rapproché ou réactualisé, ce qui attend une hypothèse ou une décision et ce qui l'inquiète, puis le lit à voix haute si l'utilisateur est présent.
Les logiciels qu'il sait tenir
- Anaplan
Je construis le budget par mois et par centre de coûts, je le réactualise chaque trimestre et je simule l'effet d'une décision. - Pigment
Je tiens le même modèle de budget et les mêmes simulations dans les entreprises équipées Pigment. - Board
Je tiens le même modèle de planification dans les groupes équipés Board. - Microsoft 365
Je rapproche le réalisé du budget ligne par ligne, je commente les écarts et j'assemble le pack de revue mensuelle. - Sage 100
Je pars de l'export comptable mensuel pour rattacher chaque charge au bon centre de coûts. - Microsoft Power BI
Je publie les écarts par centre de coûts et l'atterrissage de l'année dans le tableau suivi par la direction.
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