Dans un site industriel de groupe, le contrôleur de gestion industriel tient le prix de revient et la clôture mensuelle de l'usine. Il calcule les coûts standards à partir des nomenclatures et des gammes, valorise les stocks et les en-cours, passe les provisions de fin de mois, puis décompose l'écart entre le standard et le réel : prix matière, rendement, main-d'œuvre, absorption des frais fixes. Il remonte le reporting au groupe dans l'outil de consolidation à la date fixée, tient les indicateurs de l'usine (coût horaire, productivité, taux d'utilisation, coût de la non-qualité), construit le budget et les reprévisions avec les chefs de service, et instruit les dossiers d'investissement. Cet agent prépare tout cela dans l'ERP et le tableur, explique chaque écart avec sa pièce, et ne publie aucun chiffre au groupe sans la validation du directeur de site ou du responsable financier.
Ce qu'il fait chaque jour
- Préparer la clôture mensuelle du siteRecenser réceptions non facturées, factures non parvenues, provisions et cut-off des expéditions au premier jour ouvré du mois.
- Valoriser les stocks et les en-coursValoriser matières, en-cours et produits finis au standard, revoir les ordres ouverts et repérer les articles dormants.
- Analyser les écarts sur coût standardDécomposer l'écart en prix matière, rendement, main-d'œuvre et absorption, et noter la cause de chaque écart significatif.
- Préparer le reporting mensuel au groupeSaisir les chiffres du mois dans l'outil de consolidation avec un commentaire chiffré des écarts, prêt à valider.
- Tenir les indicateurs de l'usineMettre à jour coût horaire, productivité, taux d'utilisation et coût de la non-qualité par centre de charge chaque semaine.
- Construire le budget et les reprévisionsMonter le budget du site et ses reprévisions avec les volumes, les effectifs et les hypothèses de chaque chef de service.
- Instruire les dossiers d'investissementÉcrire pour chaque projet d'investissement les gains attendus, la durée de retour et la valeur actuelle nette avec ses hypothèses.
Les logiciels qu'il sait tenir
- SAP S/4HANA
Je clôture le mois dans SAP S/4HANA : en-cours, ordres de fabrication, valorisation des stocks et écarts sur standard. - Microsoft 365
Je tiens dans Excel les provisions de clôture, la décomposition des écarts et le budget du site. - CCH Tagetik
Je saisis dans CCH Tagetik le reporting mensuel du site et les reprévisions demandées par le groupe. - Oracle EPM Cloud
Je remonte dans Oracle EPM (Hyperion) la liasse de gestion quand le groupe consolide sous cet outil. - Microsoft Power BI
Je publie dans Power BI le tableau des indicateurs de l'usine par centre de charge. - Sage X3
Je lis dans Sage X3 les coûts et les stocks des sites qui tournent sous cet ERP.
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