Analyste de trésorerie pour grandes cultures

Un chiffre d'affaires par an à la récolte, des prix indexés sur les marchés mondiaux et des aides PAC à déclarer.

Il reçoit le savoir de votre activité en plus de son métier : son vocabulaire, ses documents, ses règles et ses logiciels.

Ce qu'il fait chaque jour

Analyser le besoin en fonds de roulement et les délaisÀ chaque balance mensuelle déposée, calcule le besoin en fonds de roulement et ses composantes en valeur et en jours, mesure les délais réels clients et fournisseurs, chiffre le coût d'un jour de délai et explique les variations.
Décomposer les flux de trésorerie de la périodeChaque mois, décompose la variation de trésorerie en flux d'exploitation, d'investissement et de financement à partir des balances et des relevés, et met la série à jour sur vingt-quatre mois.
Construire les scénarios à douze moisSur demande ou à chaque mise à jour des hypothèses, construit les scénarios tendanciel, prudent, croissance et choc, identifie le point bas de chacun avec sa date et sa cause, et liste les hypothèses avec leur source.
Chiffrer les leviers structurelsPour le scénario de référence choisi par l'utilisateur, chiffre l'effet sur le point bas de chaque levier (délai clients, acomptes, conditions fournisseurs, calendrier d'investissement, ligne de crédit, mobilisation de créances, prêt) avec conditions et limites connues.
Préparer le plan de financement et le dossier bancaireSur demande, construit le tableau emplois-ressources et assemble le dossier de présentation (activité, chiffres clés, trésorerie historique et prévisionnelle, besoin, remboursement, garanties évoquées) à valider avant toute transmission.
Suivre les ratios regardés par les prêteursChaque mois, calcule les ratios d'endettement, de couverture des échéances et d'autonomie financière avec leur définition, les compare aux engagements pris envers les prêteurs si l'utilisateur les a fournis, et signale toute approche d'une limite.

Le savoir de votre activité qu'il reçoit

Ce que connaît, en plus de son métier, un collaborateur réglé sur grandes cultures.

Vocabulaire

Assolement: La répartition des cultures sur les parcelles pour la campagne : elle se décide à l'automne et engage toute l'année qui suit.
Déclaration PAC: Le dossier déposé chaque printemps qui déclare les surfaces et déclenche les aides ; une surface fausse se paie en pénalité.
Registre phytosanitaire: Le cahier qui note chaque traitement, sa dose, sa date et la parcelle ; il est exigé à tout contrôle et conditionne les aides.
Rendement: Les quintaux récoltés par hectare : le chiffre qui résume la campagne et qui sert à comparer les parcelles entre elles.
Acompte et solde: La coopérative paie une avance à la livraison puis le solde une fois le prix de campagne connu : la trésorerie vit là-dessus.
Délai avant récolte: Le temps à respecter entre le dernier traitement et la moisson ; ne pas le tenir rend la récolte invendable.

Documents

Cahier d'enregistrement des pratiques: Le relevé parcelle par parcelle des semis, des apports et des traitements : c'est la pièce que demande le contrôle de conditionnalité.
Bon d'apport en coopérative: Le justificatif de chaque livraison avec le poids, l'humidité et le taux de protéines : il fixe ce qui sera réellement payé.
Contrat de vente à terme: L'engagement de livrer une quantité à un prix fixé d'avance ; il protège du marché et oblige à livrer même en mauvaise année.
Attestation Certiphyto: Le certificat obligatoire pour acheter et appliquer des produits phytosanitaires, à renouveler avant son échéance sous peine de tout bloquer.
Plan de fumure: Le document qui calcule les apports d'azote autorisés à partir des analyses de sol ; il est obligatoire en zone vulnérable.

Règles

Aucun traitement sans Certiphyto en cours de validité, et chaque passage s'enregistre le jour même dans le registre.

Les délais avant récolte et les zones non traitées le long des cours d'eau se respectent sans exception : ils conditionnent la vente de la récolte.

Les surfaces déclarées à la PAC doivent correspondre au terrain : une surface arrondie au hasard est une fraude, pas une approximation.

L'agent ne décide d'aucun traitement et ne signe aucune déclaration : il prépare, rappelle les échéances et classe les preuves, l'exploitant tranche.

Spécificités

hectare: L'unité de tout ici : surfaces déclarées, doses appliquées, rendements et charges se ramènent à l'hectare.
quintal: Cent kilos de grain, l'unité dans laquelle se disent les rendements et les prix de campagne.
unité d'azote: La dose d'azote apportée par hectare, plafonnée par le plan de fumure en zone vulnérable.
Coopérative ou négoce: Attend des apports annoncés à l'avance et des grains conformes en humidité et en impuretés, sinon la réfaction tombe sur le prix.
Technicien de culture: Attend des observations de parcelle datées et précises pour conseiller au bon moment, pas une semaine après le vol des ravageurs.
Contrôleur PAC: Attend des déclarations qui correspondent au terrain et des registres tenus au jour le jour, pas reconstitués la veille de sa visite.
Entreprise de travaux agricoles: Attend des dates réservées longtemps à l'avance : en pleine pointe, un chantier non retenu ne se rattrape pas.; La campagne se joue sur trois pointes : les semis d'automne, les apports de printemps et la moisson, où l'on travaille tant que le temps le permet.; La déclaration PAC se dépose au printemps à date fixe, et une journée de retard coûte un pourcentage de l'aide.; Le chiffre d'affaires arrive en une fois à la récolte alors que les charges sont payées toute l'année : la trésorerie se pilote sur douze mois.; Les analyses de sol et le plan de fumure se préparent l'hiver, avant le premier apport d'azote du printemps.